Acerca de las calculadoras de Planificación patrimonial
La planificación patrimonial es uno de los verticales de alto riesgo más desatendidos de las finanzas personales, y las reglas federales acaban de cambiar de forma importante para 2026. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017 duplicó la exención del impuesto federal sobre el patrimonio (federal estate tax), que creció a unos $13.99 millones por persona para 2025. La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) de 2025 hizo permanente la exención más alta y la elevó a $15 millones por persona para 2026 (~$30 millones para parejas casadas con una planificación de portabilidad adecuada), indexada a la inflación en adelante, poniendo fin a años de incertidumbre sobre la expiración programada. El patrimonio por encima de la exención aún carga con un mordisco del 40% de impuesto federal sobre el patrimonio, y muchas familias siguen expuestas a través de los impuestos estatales sobre el patrimonio o la herencia, que empiezan a aplicarse mucho más abajo. El centro de Planificación Patrimonial de AllCalculators convierte esa complejidad en números concretos para que puedas modelar decisiones antes de consultar a un abogado: el impuesto federal sobre el patrimonio adeudado bajo las nuevas reglas, el impuesto estatal sobre el patrimonio o la herencia en los aproximadamente 17 estados (más DC) que aún lo aplican, el impacto de las donaciones en vida (exclusión anual de $19,000 por destinatario en 2026), el ahorro fiscal por el incremento de base (step-up) al fallecer, la regla de los 10 años de la Ley SECURE sobre las cuentas IRA heredadas, y las matemáticas de valor presente detrás de los vehículos de planificación GRAT, CRT y GST.
Como gran parte de un patrimonio se mantiene en cuentas con impuestos diferidos, estas herramientas se combinan de forma natural con nuestras calculadoras de jubilación y calculadoras de impuestos cuando trazas el panorama completo. Estas herramientas importan porque los errores de planificación patrimonial suelen ser irreparables. Una elección de portabilidad omitida en el Formulario 706 pierde permanentemente la exclusión no utilizada del cónyuge fallecido, un error de seis o siete cifras que sale a la luz solo cuando el cónyuge sobreviviente fallece décadas después.
Un abuelo que dona a un nieto sin asignar la exención GST puede desencadenar un 40% de impuesto sobre donaciones MÁS un 40% de impuesto por salto generacional, una tasa efectiva del 64%. Un beneficiario no cónyuge que hereda una IRA y malinterpreta la regla de los 10 años de la Ley SECURE puede adeudar un impuesto especial del 25% sobre las distribuciones omitidas. Ninguna de estas calculadoras sustituye a un abogado de planificación patrimonial de tu estado, y recomendamos encarecidamente consultar a uno antes de ejecutar cualquiera de las estrategias que estas herramientas modelan.
Son instrumentos de prueba de presión: una forma de entender las matemáticas antes de sentarte con tu abogado, tu contador o tu gestor patrimonial para que llegues preparado. Los boomers están transfiriendo unos $84 billones estimados a herederos y obras benéficas durante las próximas dos décadas (la mayor transferencia intergeneracional de riqueza de la historia) y esta categoría existe para ayudar a las familias a navegarla sin perder en impuestos más de lo necesario.
Cuándo usar una calculadora de Planificación patrimonial
- Modelar la exposición al impuesto federal sobre el patrimonio bajo la exención de 2026 de $15 millones por persona (~$30 millones para parejas casadas)
- Estimar el impuesto estatal sobre el patrimonio o la herencia en la docena larga de estados (y DC) que aún lo imponen, incluidos los pocos que aplican inheritance tax
- Planificar estrategias de donación en vida usando la exclusión anual de $19,000 y las contribuciones a planes 529 adelantadas 5 años
- Calcular el ahorro de impuesto sobre ganancias de capital por el incremento de base (step-up) al fallecer en los activos imponibles
- Construir un calendario de distribución de IRA heredada bajo la regla de los 10 años de la Ley SECURE
- Evaluar los vehículos fiduciarios GRAT, CRT y GST para la transferencia de patrimonio de alto valor neto
- Coordinar las conversiones Roth y la planificación de legado de la Roth IRA en torno a la regla de los 10 años
Preguntas frecuentes
¿De verdad se redujo a la mitad en 2026 la exención del impuesto federal sobre el patrimonio?
No. La TCJA duplicó temporalmente la exención de aproximadamente $5.5M (2017) a ~$11M, indexada a la inflación, y para 2025 había crecido a ~$13.99M por persona. La expiración programada la habría recortado a unos $7M, pero la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) de 2025 hizo permanente la exención más alta y la fijó en $15 millones por persona para 2026 (~$30 millones para parejas casadas), indexada en adelante. Los patrimonios por encima de eso aún adeudan un 40% de impuesto federal sobre el excedente.
No tengo suficiente patrimonio para adeudar impuesto federal sobre el patrimonio. ¿Aun así debería importarme?
Sí, por dos razones. Primero, 12 estados aplican su propio impuesto sobre el patrimonio con umbrales mucho más bajos: Massachusetts y Oregón empiezan en $1M-$2M, Washington en ~$2.2M, Nueva York en ~$7.16M. Muchos patrimonios de "clase media" adeudan impuesto estatal sobre el patrimonio aunque el federal sea cero. Segundo, los beneficiarios que heredan tu IRA, 401(k) y otras cuentas con impuestos diferidos enfrentan la regla de distribución de 10 años de la Ley SECURE, que puede empujarlos a tramos impositivos mucho más altos si no se planifica. La planificación patrimonial es algo más que solo el impuesto federal, y nuestras [calculadoras de inversión](/investment) ayudan a modelar cómo crecen y se retiran esas cuentas heredadas.
¿Qué es la portabilidad y por qué los expertos la llaman la herramienta de planificación patrimonial más omitida?
La portabilidad permite a un cónyuge sobreviviente "heredar" la exención no utilizada del impuesto sobre el patrimonio de su cónyuge fallecido (llamada Exclusión No Utilizada del Cónyuge Fallecido, o DSUE). Debe elegirse presentando el Formulario 706 del IRS dentro de los 9 meses posteriores al fallecimiento (15 meses con prórroga), incluso cuando no se adeude impuesto. Omitir la presentación pierde permanentemente la DSUE, costando a la familia hasta ~$6 millones en ahorro de impuesto federal sobre el patrimonio más tarde, cuando el cónyuge sobreviviente fallezca. Las encuestas sugieren que menos del 50% de los patrimonios que deberían presentar el Formulario 706 realmente lo hacen.
¿Cómo cambian la planificación de herencias el incremento de base (step-up) y la Ley SECURE?
El incremento de base (step-up) restablece la base de costo de los activos heredados al valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento, eliminando el impuesto sobre ganancias de capital por la apreciación durante la vida del fallecido. Esto hace que dejar activos APRECIADOS a los herederos (en lugar de donarlos en vida) sea a menudo más eficiente fiscalmente que lo contrario. Sin embargo, las cuentas de jubilación (IRA tradicionales, 401(k)) NO reciben step-up (son "ingreso con respecto a un fallecido") y, bajo la Ley SECURE de 2019, la mayoría de los herederos no cónyuges deben vaciarlas en 10 años, lo que a menudo empuja a los herederos a tramos impositivos más altos.
¿Estas calculadoras sustituyen a un abogado de planificación patrimonial?
No. La planificación patrimonial implica la ley de sucesiones específica de cada estado, la redacción compleja de fideicomisos, las declaraciones de impuestos federales, la titularidad de activos y la coordinación con las designaciones de beneficiarios de cuentas de jubilación, todas cuestiones que requieren un abogado patrimonial licenciado en tu estado. Estas calculadoras son instrumentos de prueba de presión para ayudarte a entender las matemáticas y llegar preparado a tu consulta con el abogado. Para cualquier patrimonio por encima de la exención federal o en un estado con su propio impuesto sobre el patrimonio, la ayuda profesional es esencial, no opcional.